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特定口座の報告書が届いたらチェック！　確定申告「する・しない」の判断基準リスト

特定口座の報告書が届いたらチェック！　確定申告「する・しない」の判断基準リスト

特定口座の報告書が届いたらチェック！　確定申告「する・しない」の判断基準リスト

その【報告書】確定申告する？しない！？

1月になると証券会社から届く「年間取引報告書」

「確定申告が必要かも！」と身構えてしまうかもしれませんが、まずは落ち着いて中身を確認しましょう。

実は、多くの方が「申告しなくても大丈夫」な仕組みになっています。

でも、中には「申告したほうがお得」なケースもあるんです。

↓今回参考にした税理士さんが解説の２分ほどの動画です。

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目次

あなたはどっち？確定申告チェックリスト

まずは、お手元の「年間取引報告書」の「口座区分」の欄を見てください。

① 「特定口座（源泉徴収あり）」の方

原則：確定申告は不要

証券会社がすでに税金を計算し、代わりに納めてくれています。

例外（申告したほうがいい人）：

他の証券会社で「損失」が出ている（損益通算をしたい）
昨年以前の「損失」を繰り越している。

② 「特定口座（源泉徴収なし）」または「一般口座」の方

原則：確定申告が必要

※ただし、お給料以外の所得（利益）が年間20万円以下の会社員の方は、所得税の申告が免除される場合があります（住民税は別途申告が必要です）。

↓こどもの未成年口座は↑【源泉徴収なし】を選択してます✌

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③ 「NISA口座」での取引だけの方

非課税の口座なので、基本は確定申告は不要

そもそもNISA口座は利益に対して税金がかからない制度なので、報告書自体が届かないか、届いても申告の必要はありません。

※配当金の受取方法が「株式数比例配分方式」以外の場合や、旧NISAから新NISAへのロールオーバーで非課税期間終了後に売却した場合、課税口座との損益通算や繰越控除をしたい場合など、例外的に確定申告が必要になるケースがあるためその場合は注意が必要です。

【還付の知恵】「損益通算」というルール

もしあなたが複数の証券会社を使っていて、

「A社では利益が出たけど、B社では損をした」という場合に、【損益通算】の為に確定申告をすることで、払いすぎた税金を取り戻せる（還付される）可能性があります。

逆に言えば、NISA口座の場合は【損益通算】の制度は適応外になります‼️

（損失が出ても、他と帳消しにできません‼️）

NISAはなぜ損益通算も繰越控除もできないの？わかりやすく解説

↑詳細は税理士さんの書いたブログにてご確認くださいね！

【まとめ】家計にまつわる数字を「正しく知る」ことが安心への一歩

特定口座の年間取引報告書は、あなたが1年間頑張って資産を運用した証です。

「よくわからないから怖い」と思わずに、このチェックリストで理解して先に進みましょう。

まずはお手元の報告書の「源泉徴収の有無」の欄をチェックして、

もし「損益通算」が必要なら、早めにマイナンバーカードと報告書を準備して、早めに申告を終わらせてしまいましょう！

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